財形年金貯蓄とは

財形年金貯蓄は、勤労者の老後の生活安定を目的としてしばらくの間制度を利用した貯蓄プランです。以下にその主な特徴をまとめます：

1. 目的と対象者：

• 老後の生活資金づくりのための積立制度です。
• 55歳未満の従業員が対象で、原則として1人1契約です。

2. 積立方法と期間：

• 給与から一定額を天引きして積み立てます。
• 5年以上の期間を超えて積み立てを行います。

3. 税制優遇：

• 利子等に対する非認知措置があります。
• 財形住宅貯蓄と合わせて元利合計550万円までの利息等が非現金となります。
• ただし、保険商品の場合は払込額385万円までが非現金対象となります。

4. 受取方法：

• 60歳以降に年金として考えることができます。
• 受け取り方法には注意が必要です。

5. 中途解約と課税：

• 目的外の払出しは解約となり、解約利子が払われます。
• 原則として5年間遡及して加算されます。
• ただし、年金支払開始から5年経過後の解約は、解約利子のみが決済され、後払い決済はありません。

6. 特例：

• 災害等の一定の事由がある場合、税務署長の確認を受けると非金銭で契約できる場合があります。

7. 退職後の主張：

• 退職後も、一定の手続きを行えば非認識手続きが継続されます。

財形年金貯蓄は、公的年金を補い、老後の生活資金を確保するための有効な手段として活用できる制度です。重要です。