FP（ファイナンシャル・プランナー）試験において、68,000円という数字は確定拠出年金（iDeCo）の拠出限度額に関連する重要な金額です。この金額について、以下に詳しく説明します。
確定拠出年金（iDeCo）の拠出限度額
自営業者（第1号被保険者）の拠出限度額
自営業者や自由業者など、国民年金の第1号被保険者の方々にとって、68,000円は月々の拠出限度額として設定されています[1]。この金額は、自助努力で老後の資金を貯めるべき立場にある自営業者に対して、最も高い拠出限度額が設定されていることを示しています。
付加年金との関係
国民年金の付加年金に加入している場合、iDeCoの拠出限度額は減額されます。
- 付加年金に加入していない場合：68,000円
- 付加年金に加入している場合：67,000円
この調整は、公的年金と私的年金のバランスを取るために行われています。
国民年金基金との関係
国民年金基金に加入している場合、iDeCoの拠出限度額は国民年金基金への拠出額と合わせて68,000円までとなります[2]。つまり、国民年金基金への拠出額が増えれば、その分iDeCoへの拠出限度額が減少します。
他の加入者カテゴリーとの比較
68,000円という金額は、他の加入者カテゴリーと比較して最も高い拠出限度額です[2]。例えば：
- 企業年金もない会社員：23,000円
- 企業型DCのみがある会社員：51,000円
- 企業年金とDCの両方がある会社員：25,500円
この差は、自営業者が企業年金などの制度的な保障がないことを考慮して設定されています。
まとめ
FP試験において、68,000円という数字は自営業者のiDeCo拠出限度額として重要です。この金額を覚える際は、自営業者が最も高い拠出限度額を持つという理由と共に記憶することが効果的です。また、付加年金や国民年金基金との関係性も理解しておくことが、より深い知識の習得につながります。
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